Garde à domicile ou assistante maternelle : le calcul à trois enfants

Quand un parent compare les modes de garde, il compare presque toujours l'assistante maternelle et la crèche. La garde d'enfants au domicile des parents arrive en troisième position, souvent écartée d'une phrase : « c'est trop cher ».

C'est vrai pour un enfant. C'est faux à partir de trois. Et le basculement se produit à un endroit précis que je n'ai vu expliqué nulle part, alors qu'il change la décision de milliers de familles.

De quoi on parle exactement

La garde d'enfants à domicile, exercée par un assistant parental, relève de la même convention collective de branche que l'accueil chez une assistante maternelle, mais avec un cadre salarial différent. Le minimum conventionnel de l'assistant parental est de 12,89 € brut de l'heure, soit environ 10,07 € net, à comparer aux 4,20 € brut par heure et par enfant d'une assistante maternelle.

Cet écart de taux affolant explique le préjugé. Il ne dit pourtant presque rien du coût final.

La différence structurelle : par enfant ou par foyer

Voilà le point qui décide de tout.

Une assistante maternelle est rémunérée par enfant accueilli. Deux enfants, deux contrats, deux salaires, deux indemnités d'entretien. Le coût double presque mécaniquement.

Un assistant parental est rémunéré pour la garde du foyer. Un salaire, quel que soit le nombre d'enfants gardés au même moment. Le coût ne bouge pas quand un deuxième enfant arrive.

Le CMG suit cette logique : il est attribué par enfant en accueil chez une assistante maternelle, et une seule fois pour le foyer en garde à domicile, avec un plafond horaire et un coût de référence plus élevés.

Les chiffres, à situation identique

Base commune : 40 heures par semaine en année complète, soit 173,33 heures par mois, un foyer à 3 500 € de revenus mensuels, salaires au minimum conventionnel, indemnité d'entretien comprise côté assistante maternelle.

Le détail du calcul, pour comprendre d'où vient le basculement :

À un enfant, l'accueil chez une assistante maternelle coûte deux fois et demie moins cher. À deux enfants, l'écart tombe à 126 € par mois. À trois, le classement s'inverse : le salaire de l'assistant parental n'a pas bougé pendant que le nombre de contrats d'assistante maternelle, lui, a triplé.

La garde partagée change encore la donne

Deux familles qui emploient ensemble un assistant parental partagent le salaire. Sur la même base, avec un enfant par famille, la part de chaque famille tombe à environ 873 € de coût mensuel et 360 € de reste à charge, contre 284 € en accueil chez une assistante maternelle.

Autrement dit, la garde partagée met la garde à domicile à portée d'un budget d'assistante maternelle, dès le premier enfant. C'est le montage le moins connu et le plus intéressant financièrement, à condition de trouver la famille avec qui le faire et d'accepter la complexité d'un contrat à deux employeurs.

Le seuil à surveiller dans les deux cas, c'est le plafond horaire du CMG : 8,09 € en accueil chez une assistante maternelle, salaire net et indemnités comprises, et 15,18 € en garde à domicile. Au-delà, chaque euro est intégralement à votre charge. Un taux horaire négocié bien au-dessus du minimum peut donc sortir du champ de l'aide sans que vous vous en aperceviez.

Le crédit d'impôt ne joue pas dans la même catégorie

Dernière couche, et elle penche du côté de la garde à domicile pour les budgets élevés. Les frais de garde à l'extérieur du domicile ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 % dans la limite de 3 500 € de dépenses par enfant. L'emploi d'un salarié à domicile relève du crédit d'impôt services à la personne, dont le plafond de dépenses est très supérieur, de l'ordre de 12 000 €, majoré selon la composition du foyer.

Sur un budget annuel important, ce plafond change nettement le résultat final.

Ce que les chiffres ne disent pas

Je ne voudrais pas laisser croire que ce choix est un tableur.

Chez une assistante maternelle, l'enfant vit un collectif restreint, avec d'autres enfants, une professionnelle agréée et contrôlée par la protection maternelle et infantile, un cadre extérieur au foyer. À domicile, il reste dans son environnement, garde ses rythmes, ne sort pas le matin en hiver, mais il est seul avec un adulte dont l'activité n'est pas soumise à agrément.

Côté employeur, la garde à domicile veut dire quelqu'un chez vous toute la journée, une organisation à définir, du matériel à fournir, et un rôle d'employeur plus exigeant.

Ce que je ferais à votre place

1. Comptez le nombre d'enfants à garder en même temps, c'est la variable qui décide.
2. Refaites le calcul avec le simulateur CMG, en testant les deux modes de garde.
3. Vérifiez si votre coût horaire dépasse le plafond du CMG applicable à votre mode de garde.
4. Si vous êtes à un enfant, regardez sérieusement la garde partagée avant d'écarter la garde à domicile.
5. Ne tranchez pas sur le seul coût : le rythme de votre enfant et votre organisation pèsent au moins autant.

asma calcule la paie des deux configurations, avec la mensualisation, les majorations et les cotisations propres à chaque cadre. Le simulateur du site vous donne le reste à charge estimé avant même de signer un contrat.