4,20 € de l'heure : j'ai refait le calcul du reste à charge

Quand le nouveau minimum est entré en vigueur au 1er juin, j'ai reçu deux types de messages. Des assistantes maternelles soulagées. Et des parents inquiets, avec toujours la même phrase : « plus 15 %, je ne vais pas y arriver ».

Je comprends l'inquiétude, et je ne vais pas la balayer. Mais j'ai refait le calcul complet, jusqu'au reste à charge réel, et le résultat est assez éloigné de ce que le chiffre de 15,38 % laisse imaginer. Voilà les nombres, avec la méthode, pour que vous puissiez refaire le vôtre.

Ce qui a changé au 1er juin 2026

Le minimum conventionnel est passé de 3,64 € à 4,20 € brut par heure et par enfant, soit 3,28 € net en métropole. C'est une hausse de 15,38 %, la plus forte que la branche ait connue. Avec le titre professionnel de la branche, le minimum monte à 4,37 € brut.

Ce minimum s'apprécie par enfant accueilli. Si votre contrat était en dessous, il devait être mis en conformité pour les heures d'accueil réalisées à partir de juin.

Le calcul que presque personne ne fait

Le réflexe, c'est de regarder le salaire. Le salaire est pourtant la première ligne d'un calcul qui en compte quatre : salaire, indemnités, CMG, crédit d'impôt. Tant qu'on s'arrête à la première, on se fait peur avec un chiffre qui n'est pas celui qu'on paie.

Le cas que j'ai pris

Un accueil de 40 heures par semaine, en année complète, soit 173,33 heures par mois. Un enfant de 18 mois. Une famille avec un seul enfant à charge et 2 800 € de revenus mensuels. Le salaire au minimum conventionnel, et l'indemnité d'entretien au tarif de 3,92 € pour 9 heures d'accueil.

Avant et après, en euros réels

Voilà pourquoi je trouve la panique disproportionnée. Une revalorisation de 15,38 % du salaire se traduit, pour cette famille, par environ treize euros de plus par mois. C'est le mécanisme du CMG réformé depuis septembre 2025 qui joue : il compte chaque heure réellement effectuée et suit le coût, dans la limite d'un plafond horaire.

Trois familles, trois restes à charge

Toujours 173,33 heures par mois, un enfant de moins de 6 ans, indemnité d'entretien comprise. Ce qui change, c'est le revenu du foyer, le nombre d'enfants à charge et le taux horaire négocié.

Familles B et C ont un reste à charge annuel qui dépasse le plafond de dépenses du crédit d'impôt, ce qui explique que leur gain fiscal plafonne.

Pourquoi votre voisine paie moins que vous

Parce que le CMG n'est pas un forfait. Depuis la réforme, la participation de la famille se calcule à partir de ses ressources, avec un taux d'effort qui diminue quand le nombre d'enfants à charge augmente. À taux horaire identique et à heures identiques, deux familles n'ont pas du tout le même reste à charge.

Deux conséquences que je trouve mal connues :

• Un taux horaire un peu plus élevé coûte beaucoup moins qu'il n'y paraît aux revenus modestes, puisque l'aide suit le coût jusqu'au plafond horaire de 8,09 € en salaire net et indemnités.
• Au-delà de ce plafond horaire, en revanche, chaque euro supplémentaire est intégralement à votre charge. C'est le vrai point de bascule d'une négociation, bien plus que le montant affiché.

Le crédit d'impôt, la dernière couche

Il représente 50 % des sommes réellement restées à votre charge, dans la limite d'un plafond de dépenses de 3 500 € par enfant, soit 1 750 € de crédit maximum par enfant. Il se déclare l'année suivante, sur le formulaire annexe des réductions et crédits d'impôt.

Attention à l'ordre des opérations : on déduit d'abord les aides reçues, CMG compris, puis on applique les 50 % sur ce qui reste. Un reste à charge annuel de 4 000 € ne donne pas 2 000 € de crédit, mais 1 750 €, parce que le plafond de dépenses s'applique avant.

Et si vous n'avez pas fait l'avenant

C'est la question qui suit toujours. Le nouveau minimum s'impose de plein droit : il ne dépend pas de la signature d'un avenant. Si votre contrat est resté sous le minimum depuis juin, les sommes non versées sont dues, et votre salariée peut les réclamer sur trois ans.

Faire l'avenant maintenant reste la bonne démarche, avec un rappel de salaire sur les mois concernés. C'est moins coûteux qu'un rattrapage réclamé dans deux ans, et infiniment moins coûteux qu'une relation abîmée.

Ce que je ferais à votre place

1. Vérifiez que le taux horaire de chaque contrat est au moins à 4,20 € brut, ou 4,37 € en cas de titre de branche.
2. Refaites votre simulation de CMG avec le nouveau taux, avec le simulateur, avant de conclure quoi que ce soit sur votre budget.
3. Regardez si votre coût horaire total dépasse 8,09 €, c'est le seuil au-delà duquel vous payez seul.
4. Estimez votre crédit d'impôt sur le reste à charge annuel réel, plafond de 3 500 € par enfant en tête.
5. Si un avenant manque, faites-le maintenant, avec le rappel de salaire correspondant.

asma calcule le salaire mensualisé, les indemnités et le net à payer au taux en vigueur, et le simulateur CMG du site vous donne le reste à charge estimé. Les deux ensemble vous donnent le seul chiffre qui compte : ce qui sort réellement de votre compte chaque mois.